Haben Sie auch einen Gewerbesteuerbescheid über 0 € erhalten und wurden trotzdem aufgefordert, Geld zu bezahlen? Dann sind Sie nicht allein! Viele Unternehmer und Selbstständige stehen vor dem gleichen Problem: unnötige Behördengänge, Zeitaufwand und Kosten, die durch fehlerhafte oder überflüssige Bescheide entstehen. Doch das müssen Sie nicht hinnehmen!
In diesem Blog erfahren Sie, wie Sie Schadensersatz für entstandene Kosten wie Fahrkosten, Arbeitszeitaufwand und entgangene Geschäftschancen geltend machen können. Ich zeige Ihnen Schritt für Schritt, welche Kosten erstattungsfähig sind, welche Nachweise Sie benötigen und wie Sie Ihre Ansprüche rechtssicher durchsetzen.
Wichtig: Die Frist für Schadensersatzansprüche beträgt nur 3 Jahre (§ 195 BGB). Handeln Sie also schnell, um Ihre Ansprüche nicht zu verlieren!
Falls Sie ähnliche Erfahrungen gemacht haben, melden Sie sich gerne bei mir. Gemeinsam können wir uns gegen unnötige Bürokratie wehren und dafür sorgen, dass solche Fehler nicht ungestraft bleiben.
Hier ist eine detaillierte Aufstellung der erstattungsfähigen Kosten für Ihren Schadensersatzanspruch, basierend auf den gesetzlichen Vorgaben und den Suchergebnissen:
1. Fahrkosten
Rechtsgrundlage:
§ 5 Abs. 2 EStG (Kilometerpauschale)
Reisekostenrichtlinien 2025 (0,38 €/km ab 2025)
Berechnung:
Datum Strecke (Start–Ziel) Entfernung (km) Kosten (0,38 €/km)
[Datum] [z. B. München–Behörde] 20 km 7,60 €
… … … …
Gesamtfahrkosten: [Summe] €
Nachweispflicht:
Fahrtenbuch oder detaillierte Aufstellung mit Strecken und Datum.
Parktickets/Mautbelege (falls vorhanden).
2. Verpflegungsmehraufwand
Rechtsgrundlage:
§ 9 Abs. 4a EStG (Verpflegungspauschalen)
Tagespauschale für Dienstreisen: 14 € (ab 2025)
Berechnung:
Datum Pauschale (14 €/Tag)
[Datum] 14 €
… …
Gesamtverpflegungskosten: [Summe] €
Hinweis:
Keine Belege nötig, aber Nachweis der Reisetage erforderlich.
3. Arbeitszeitaufwand
Rechtsgrundlage:
Keine direkte Erstattung des eigenen Zeitaufwands im Verwaltungsrecht (vgl.[1]).
Ausnahme: Entgangener Verdienst bei Selbstständigen (§ 252 BGB).
Berechnung (nur bei nachweisbarem Verdienstausfall):
Datum Dauer (Stunden) Stundensatz (z. B. 50 €) Gesamtkosten
[Datum] 4 Std. 50 €/Std. 200 €
… … … …
Gesamtarbeitszeitkosten: [Summe] €
Nachweispflicht:
Lückenlose Arbeitszeiterfassung (gem. ArbSchG[3]).
Nachweis entgangener Aufträge (z. B. E-Mails, Vertragsabsagen).
4. Entgangene Geschäftschancen
Rechtsgrundlage:
§ 252 BGB (entgangener Gewinn)
Nachweise (gem.[4]):
Auftragsabsagen: Schriftliche Bestätigungen von Kunden.
Buchhaltung: Einnahmen-Überschuss-Rechnungen der letzten 3 Jahre.
Steuerbescheide: Nachweis der durchschnittlichen Monatseinnahmen.
Beispiel:
Auftragsnummer Datum Entgangener Gewinn
AUF-2025-001 10.03.2025 2.500 €
… … …
5. Sonstige Kosten
Telefon-/Internetkosten: Einzelverbindungsnachweise oder Pauschale (z. B. 10 €/Monat).
Druck-/Portokosten: Belegvorlagen (Quittungen).
6. Zeugenaussagen
Namen und Kontaktdaten von Zeugen, die Ihre Behauptungen unterstützen (z. B. Kollegen, Kunden).
Schriftliche Bestätigung der Zeugen über den Zusammenhang zwischen Behördentätigkeit und Schaden.
Wichtige Hinweise
Verwaltungsrecht vs. Zivilrecht:
Im Verwaltungsverfahren sind nur tatsächliche Auslagen (Fahrkosten, Verpflegung) erstattungsfähig[1].
Entgangene Gewinne müssen im Zivilrecht (§ 823 BGB) geltend gemacht werden.
Dokumentationspflicht:
Ohne Belege (z. B. Fahrtenbuch, Arbeitszeiterfassung) sind Ansprüche nicht durchsetzbar[4].
Fristen:
Schadensersatzansprüche verjähren nach 3 Jahren (§ 195 BGB).
Musterformular für Kostenerfassung
Download-Vorlage für Excel/PDF
Bei weiteren Fragen zur rechtlichen Einordnung empfiehlt sich die Konsultation eines Fachanwalts für Verwaltungsrecht.
Citations:
[1] https://www.iww.de/rvgprof/archiv/verwaltungsrecht-die-erstattungsfaehigkeit-von-kosten-und-gebuehren-in-verwaltungsverfahren-und-verwaltungsstreitverfahren-f35929
[2] https://www.personio.de/hr-lexikon/reisekostenabrechnung/
[3] https://www.bmas.de/DE/Arbeit/Arbeitsrecht/Arbeitnehmerrechte/Arbeitszeitschutz/Fragen-und-Antworten/faq-arbeitszeiterfassung.html
[4] https://www.ra-kotz.de/darlegung-des-erwerbsschadens-bei-selbstaendig-taetigen-handwerker-anforderungen.htm
[5] https://www.wiwo.de/politik/deutschland/strafprozesse-digitale-aufzeichnungspflicht-im-namen-der-gerechtigkeit/29857506.html
[6] https://www.haufe.de/recht/deutsches-anwalt-office-premium/9-verwaltungsrecht-b-kosten-in-verwaltungsstreitigkeiten-grundlagen-und-beispiele_idesk_PI17574_HI15944452.html
[7] https://www.verwaltungsgerichtsbarkeit.de/allgemeines/06_kosten/index.php
[8] https://www.bva.bund.de/SharedDocs/FAQs/DE/Bundesbedienstete/Mobilitaet-Reisen/Dienstreisen/nach-der-reise/030tagegeld.html
[9] https://www.spendesk.com/de/blog/verpflegungsmehraufwand-spesensatze-dienstreisen/
[10] https://www.hrworks.de/news/reisekostenpauschale-2025-alle-werte-auf-einen-blick/
[11] https://www.bva.bund.de/DE/Services/Bundesbedienstete/Mobilitaet-Reisen/Dienstreisen/Vordrucke/RK_Vordrucke/rk_vordrucke_node.html
[12] https://www.handelsblatt.com/politik/deutschland/mindestlohn-2025-wie-sich-der-mindestlohn-in-deutschland-2025-entwickelt/25604664.html
[13] https://www.ihk.de/berlin/service-und-beratung/recht-und-steuern/arbeitsrecht/arbeitszeiterfasung-5666426
[14] https://www.dr-datenschutz.de/dokumentation-im-unternehmen-durchaus-sinnvoll/
[15] https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Downloads/Broschueren_Bestellservice/grundsaetze-beteiligungsfuehrung.pdf?__blob=publicationFile&v=6
[16] https://www.gesellschaftsrechtskanzlei.com/tag/entziehung-der-geschaeftsfuehrungsbefugnis-und-vertretungsmacht-als-milderes-mittel/
[17] https://de.wikipedia.org/wiki/Business_Judgment_Rule
[18] https://www.hilfe-info.de/Webs/hilfeinfo/DE/EigeneRechteKennen/HilfeUndRechte/Zeugen/Kostenerstattung/Kostenerstattung_node.html
[19] https://www.kriminalpolizei.de/ausgaben/2021/dezember/detailansicht-dezember/artikel/dokumentation-von-vernehmungen-traditionell-und-audiovisuell-teil-1.html
[20] https://www.uni-potsdam.de/de/rechtskunde-online/rechtsgebiete/strafrecht/prozessrecht/ablauf-des-strafverfahrens
[21] https://www.bundestag.de/dokumente/textarchiv/2023/kw41-pa-recht-hauptverhandlungsdokumentation-969024
[22] https://www.ra-kotz.de/glaubwuerdigkeitsbeurteilung-eines-zeugen-durch-das-gericht-anhand-des-sitzungsprotokolls.htm
[23] https://www.schramm.it/zeugenaussagen-vor-gericht/
[24] https://www.duncker-humblot.de/_files_media/leseproben/9783428437733.pdf
[25] https://jura-online.de/lernen/schadensersatz-aus-oer-schuldverhaeltnissen-280-ff-bgb-analog/940/excursus/
[26] https://justizportal.niedersachsen.de/startseite/gerichte_und_staatsanwaltschaften/verwaltungsgerichtsbarkeit/verfahrenskosten/die-kosten-des-verfahrens-im-verwaltungsgerichtsprozess-156999.html
[27] https://www.staats-haftung.de/staatshaftungsrecht/anspr%C3%BCche/schadensersatzanspr%C3%BCche/
[28] https://www.cloeser.org/pub/Verwaltungsrecht_+_Verwaltungsprozessrecht_2/Verwaltungsprozessuales%20Kostenrecht%20(2019a).pdf
[29] https://de.wikipedia.org/wiki/Staatshaftungsrecht_(Deutschland)
[30] https://www.clark.de/rechtsschutzversicherung/gerichtskosten/
[31] https://factorialhr.de/blog/kilometerpauschale-2024/
[32] https://www.circula.com/de/blog/reisekosten-erstatten-vom-arbeitgeber
[33] https://www.circula.com/de/blog/kilometerpauschale
[34] https://www.haufe.de/personal/entgelt/reisekosten-aufzeichnungspflichten-bei-reisekostenerstattungen_78_423556.html
[35] https://finway.de/blog/kilometerpauschale/
[36] https://www.dgb.de/service/ratgeber/mindestlohn/
[37] https://www.personio.de/hr-lexikon/arbeitszeiterfassung/
[38] https://www.bmas.de/DE/Arbeit/Arbeitsrecht/Mindestlohn/Dokumentationspflicht/dokumentationspflicht.html
[39] https://www.brutto-netto.de/wissen/steuerrechner/stundenlohnrechner/
[40] https://www.arbeitsrechte.de/arbeitszeiterfassung/
[41] https://kanzlei-herfurtner.de/arbeitszeitdokumentation/
[42] https://www.shiftbase.com/de/lexikon/arbeitszeitdokumentation
[43] https://www.deutsche-handwerks-zeitung.de/so-sagen-sie-auftraege-ab-ohne-kunden-zu-verprellen-263325/
[44] https://www.vfa.de/de/wirtschaft-politik/macroscope/macroscope-wirtschaftspolitische-unsicherheit
[45] https://www.lexware.de/wissen/faktura-warenwirtschaft/auftragsbestaetigung-was-sie-zu-bedeutung-und-inhalt-wissen-sollten/
[46] https://insm.de/aktuelles/publikationen/befragung-zur-wirtschaftlichen-situation-von-unternehmen-in-deutschland
[47] https://designerdock.com/extras/beitraege/auftragsstornierung
[48] https://www.dihk.de/de/aktuelles-und-presse/aktuelle-informationen/deutsche-wirtschaft-kommt-nicht-in-gang–117404
[49] https://www.evergabe.de/glossar/absage/
[50] https://www.ra-kotz.de/vorladung-als-zeuge-was-sind-ihre-rechte-und-pflichten.htm
[51] https://www.ra-kotz.de/immaterieller-schadensersatz-bedeutung-anspruch-beispiele.htm
[52] https://www.bundestag.de/presse/hib/kurzmeldungen-971114
[53] https://kanzlei-herfurtner.de/zeugenbeweis/
[54] https://www.reese-rechtsanwalt.de/news/unfall-aussage-gegen-aussage-wer-zahlt-klaerung-der-haftung-und-kosten
[55] https://www.lto.de/recht/justiz/j/dokumentation-hauptverhandlung-strafverfahren-aufzeichnung-aussagen-video-tonaufnahme-gesetzentwurf
[56] https://www.gabler-hendel.de/aussage-bei-polizei-verweigern/